一、    项目概况

1、          项目编号：SGTJS001号

2、          项目名称：广东天井山国家森林公园整体开发项目

3、          建设地址：广东省韶关市乳源瑶族自治县天井山林场

4、          承办单位和谈判代表：广东省天井山林场  赵学军  

联系电话：0751-5468388

5、          投资总额：人民币5亿元

6、          合作方式：独资、合资或租赁

7、          预期经济效益：项目投资回收期为13.6年（税后），年均营业收入9184.33万元人民币；所得税后年均利润总额3694.98万元人民币、投资利润率为7.39%。

8、          前期工作进展情况：

《广东天井山国家森林公园总体规划》已完成编制，并通过专家评审。天井山森林公园于2003年10月设立为省级森林公园，2008年12月升格为国家级森林公园，至今，始终遵循“成熟一个（景区），开发一个（景区）”的工作原则，依靠自身实力，不断完善景区建设。目前，已投入资金1700多万元，完成了通往生态沟森林科普区（生态长廊景区）、大顶山自然景观区（含广东屋脊景区）和八仙洞天然林景观区的景区公路硬底化工程；完成了生态长廊景区步道拓宽建设项目和解说系统的建设项目；完成了生活服务休憩区内云锦山庄（度假酒店）、天井山自然科学馆、职工文体中心和游客中心的建设，并完善了相关配套服务设施；具备了接待游客的条件，2010年，公园接待游客人次数为2.86万人次。由于林场建设资金投入有限，森林公园整体开发项目所包含的广东屋脊生态度假区开发项目、中国天井山国防教育野外生存拓展训练基地项目和林下资源开发项目等项目以及已开发景区的深度开发与配套设施完善等尚需资金投入。

二、    投资环境评价与分析

（一）投资背景

随着社会经济的发展和人们生活水平的提高，返璞归真、回归自然、增长知识、陶冶情操成为人们的主要旅游需求；集游览观光、避暑度假、保健养生、会议培训科学考察和科普教育等与一体的森林生态旅游已经成为人们开展生态旅游活动的主要内容。

森林旅游业是一个独具特色的而又不消耗资源的绿色产业，是利用和保护资源的最佳的结合点和载体，是生态经济型林业。建设森林公园，是发展森林旅游业，深化改革，调整产业结构，增强经济活力的重要途径之一。实践证明，森林生态旅游业已成为了我国发展旅游事业的一项重要内容，一个大的趋势。

广东天井山国家森林公园孕育着丰富的自然资源；野生动植物资源位列省属国有林场首位，拥有丰富的林地、林木资源、种质资源、水力资源、气候资源和生态旅游资源，生态功能好，完好的保存了生物的多样性，森林旅游资源开发利用的前景十分广阔。

（二）社会环境

1、韶关社会经济环境

韶关市地处粤北，位于广东、湖南和江西三省交界处，扼南北交通之要冲，被称为广东的北大门，是中国北方及长江流域与华南沿海之间最重要的陆路通道。

韶关是广东的重工业城市、中国优秀旅游城市，旅游资源极其丰富，被称为“集华南景观之大成”。其生态、佛教文化旅游富有特色，全国重点寺庙南华禅寺和世界地质公园丹霞山等景区闻名海内外。同时，韶关是广东省的生态发展区，是广东省扶贫开发重点扶持对象。

2、乳源社会经济环境

乳源县位于广东省北部、韶关市区西部，东邻武江区，西连阳山县，南毗英德市，北与乐昌市接壤，西北角与湖南宜章县相依，是广东省3个少数民族自治县和16个扶贫开发重点县之一。

    乳源旅游资源丰富，是粤北生态旅游核心区，被评为“广东省旅游强县”，第三产业发展潜力巨大。境内拥有广东大峡谷、南岭国家森林公园、广东天井山国家森林公园、必背瑶寨、云门寺、天景山仙人桥等著名旅游景点10多处，每年都吸引了数以百万计的游客前来观光旅游。

3、广东天井山国家森林公园社会经济环境

广东天井山国家森林公园位于广东韶关市乳源瑶族自治县西北部，距离乳源县城38公里，距韶关市区78公里，是粤北地区森林生态和地学科普的主要场所，先后被评为广东省青少年科技教育基地、广东省地学基地、韶关市青少年生态教育基地、广东省森林生态旅游示范基地和国民休闲旅游示范单位；被选定为国家林业局的“生态监测站”以及国家环保部的“空气背景监测站”的子站建设点之一；是乳源生态旅游核心旅游区，被乳源县列入近期实施的旅游兴县工程的其中一个重要旅游区，被省旅游局列入休闲四小时范围内大旅游圈和最佳旅游线路之一。

经过近7年的发展，广东天井山国家森林公园已经形成了一定的知名度和树立了旅游品牌形象；在旅游开发和建设上得到了上级有关部门的支持和配合以及政策扶持；在基础设施建设上，现已建有职工子弟学校、职工医院、邮政代办点、电信支局、天井山市场、文化活动中心及一批后勤服务设施，设有环卫、绿化、燃气供应等社会服务性行业，已逐步发展成为一个充满现代气息的旅游小镇。

（三）自然、人文和生态环境

1、自然环境

    （1）地理位置

广东天井山国家森林公园坐落于广东省十大国有林场之一的广东省天井山林场内，地处南岭支脉五岭的南麓，东经112°30′至113°15′、北纬24°32′至24°46′之间，距离乳源县城38公里，距韶关市区78公里，是一处以自然景观为主体，山、林和水条件突出的远郊山岳型森林公园。公园总面积 5564.10公顷，是广东省林业局2004年批准的生态型森林公园。公园东部和南部与韶关市乳源瑶族自治县洛阳镇接壤，西与清远市阳山称架镇毗邻，北与南岭国家级森林公园相接，是广东省拥有最大原始森林面积的森林公园之一。

（2）气候特征

属中亚热带温湿气候区，具有典型的山地气候特征，气候温和，雨量充沛。温光同季，雨热同季，具有优越的山地气候和森林小气候特征。

公园年平均气温20.5℃，年平均降水量2800毫米，空气相对温度平均82%，年日照时数平均1400-1600小时，太阳平均辐射量110千卡/cm2，年平均气温比附近的市、镇分别低5.2℃（天井山的夏季气温比韶关市区低6至8摄氏度，空气清新，负氧离子含量高，故有“清凉世界、华南夏宫”之美誉，是避暑纳凉的胜地），降水比附近的地区多360毫米，具有开展观光旅游、纳凉避暑、度假休闲、会务活动等旅游的气候优势。

这里的气候独具特色：春季雨水充沛，可以看雾听雨；夏季清凉舒适，最宜避暑休闲；秋季晴朗干爽，适合观花赏叶；冬季银装素裹，是玩冰赏雪的最佳季节。

（3）生物资源

森林公园内动植物资源极为丰富，森林层次众多。森林公园现有维管植物216科946属2572种，约占广东省已查明野生维管束植物总数7055种的36%，是名符其实的“植物基因宝库”。其中，属国家一级保护植物的有红豆杉、水杉、伯乐树，还有号称“植物活化石”的桫椤。同时，森林公园也是广东省动物分布密度较大且具代表性的地区。据初步调查，主要有陆栖兽类8目25科58属86种，两栖类2目7科19属33种，爬行类74种，鸟类217种，鱼类33种，昆虫超过1100种。森林公园不仅有世界上最神秘的鸟——海南虎斑鳽、最讨人喜欢的猴子——藏酋猴、广东省省鸟白鹇，还有云豹、大灵猫、穿山甲、水鹿、蟒等20余种国家一、二级保护动物。

此外，天井山林区还是一个盛产中药材的宝库，尤以南药闻名，如岭南五叶参、金毛狗、钩藤、巴戟、灵芝、金银花、鸡血藤等，因此，具备了开发中药材产业的得天独厚的优势。

（4）特色森林风景资源

1）原始森林

这里拥有20多万亩原始森林，一年四季美景各不相同:春天草长莺飞，山花争艳；夏日满山苍翠，泉水流响；秋时野果飘香，彩叶醉人；冬来银装素裹，好一派南国林海雪原风光。在原始森林中，小范围内即可欣赏到岭南中亚热带植物奇特的老茎生花、根抱石、板根、植物寄生兰、藤本攀附等五大生物奇观。

在生态长廊景区内有一片完好地保存了原始状貌的原生林，粗大的古藤缠绕参天大树，遮天蔽日的林冠上稀疏地伸展出些许枯枝，原始森林的特征十分明显。林内较好地保存了生物多样性，物种极为丰富，存有多种珍稀植物，是开展生态科普教育和森林浴以及野外生存拓展训练活动的最佳场所。

2）万亩山地矮林

在广东屋脊景区大顶山顶部及其四周的山峰上，生长着一大片原生亚热带常绿阔叶山地矮林，林冠整齐，树型奇特，具有极高的科研价值和观赏价值。

3）人工林

林场现有人工林近5000公顷，其中有杉树、福建柏、米老排、湿地松、马尾松等名优树种和速生丰产树种。游客在这里既可欣赏到整齐美观的林相，又可通过了解这些树种的属性和主要特征掌握一些简单的科普知识。

4）中华奇观——云锦杜鹃

被誉为“花中之王”、“中华奇观”的云锦杜鹃是中国特有的树种，生长在终年云雾环绕的海拔1000米以上的高山上，花如碗大，一花由6至13朵小花组成，极具观赏价值。

5）地质遗迹奇景

在生态长廊景区发现面积达数百平方米、露头清晰如镜的花岗岩包体；在广东屋脊景区中发现大片由典型的花岗岩球状风化形成的石蛋地貌。据参加考察的资深地质专家、中山大学地球科学系博士生导师陈国能教授介绍，这两处地质遗迹均十分独特，既有地质科学研究价值和科普教育价值，又是十分好的旅游“卖点”。

6）生态瀑布群

天井山的水资源极为丰富，溪流瀑布更是数不胜数。千姿百态的生态瀑布群，为郁郁葱葱的原始森林增添了别样的情趣。其中，以铜锣飞瀑、佛浴瀑、玉珠瀑等最具代表性。

7）地下溶洞群（燕子岩溶洞）

公园境内有一大型地下溶洞群，当地称之为燕子岩溶洞。该溶洞分为上中下三层，上层高大宽敞，中层稍窄，下层狭窄如缝。每一层又相互连通，洞中有水、洞中有洞，洞不见底，给人深远、神秘的空间渗透感。

2、          人文资源

（1）西京古道

“一骑红尘妃子笑，无人知是荔枝来。”经专家多方论证，为杨贵妃送去鲜荔枝的快马奔跑于“西京路”，就是现在位于韶关乳源瑶族自治县境内的“西京古道”。专家称“西京古道”是古路上丝绸之路和海上丝绸之路的交接点，在中国历史起着至关重要的作用。

森林公园百丈崖景区境内的西京古道是现今保存最为完整的一段，直通南水湖底。

（2）秦汉古道

境内的秦汉古道是岭南文化的重要组成部分。公园境内的秦汉古道至今还保留着古老的青石板和摩崖石刻，它的起源可追溯到秦汉时期，成为见证岭南与中原经济文化交融的珍贵历史遗迹。

（3）西华寺遗址

有歌谣唱曰：“西华寺的柱，南华寺的庙”。历史上的广东省境内的西华寺与南华寺同源，并有着比其更久远的历史。坐落于广东天井山国家森林公园内的西华寺遗址静静地向世人诉说她昔日的辉煌。

（4）阿婆庙遗址

坐落于广东天井山国家森林公园境内的阿婆庙已有一百多年的历史。传说阿婆庙极为灵验，吸引着许多善男信女前来，香火鼎盛一时。然而，昔日门庭若市的阿婆庙渐渐成了断壁残垣，等待着人们解密。

（5）小水电站

林场散布在林区大小河流两侧的小水电站可作为相关院校水力发电专业的实习基地和绿色能源科普推广基地。

（6）722差转台

省广播电视局722差转台84米高的发射铁塔像一把利剑刺向蓝天，劈云斩雾，极为壮观；房顶和铁架上大大小小的锅型微波天线象一双双人类探寻宇宙奥秘的眼睛，向四面八方扫视，形成独特的景致；洁净的机房内调频转播和电视信号处理设备排列整齐，每天24小时不停地运转，可作为学生学习无线电知识、增加对电视转播感性认识的第二课堂。

3、生态环境

广东天井山国家森林公园森林覆盖率高达96.7%，动植物资源与生物多样性丰富，周边无工业区，无大气污染，自然生态环境好，公园大气质量大国家一级标准，空气负离子含量平均值为10081个/立方厘米，在原始森林内最高达40000个/立方厘米（负离子含量大于1000个单位时，对人体有保健作用，8000个单位以上时可以治病），十分适宜开展森林浴和保健疗养活动；公园内山泉水达国家I类地表水标准，具备开发生活饮用水的条件。

（四）公园旅游开发SWOT分析

天井山国家森林公园旅游开发SWOT分析表

（五）优惠政策

1、政府支持度以及相关优惠政策：省林业局、市旅游局、县旅游局对天井山森林公园发展旅游业十分重视，把天井山森林公园列入了市县规划重点旅游景区项目。为了支持客商在乳源县投资开发办企业（包括旅游业），乳源县委、县政府出台了一系列优惠政策，如招商引资奖励办法（乳县『2006』10号）文件。

2、财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策（摘录）『（94）财税字第001号』

国务院确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，可在3年内减征或者免所得税。即：在国家确定的革命老根据地、少数民族地区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，可减征或者免所得税3年。

3、国务院实施《中华人民共和国民族区域自治法》若干规定（摘录）

国家实施西部大开发战略，促进民族自治地方加快发展。未列入西部大开发范围的自治县，由其所在的省级人民政府在职权范围内比照西部大开发的有关政策予以扶持。

三、    项目建设

1、         建设目标

将森林公园建成国家AAAAA级旅游景区，打造广东森林生态旅游精品景区、粤港澳青少年感知大自然天然课堂，使之成为广东省最高海拔的森林生态旅游精品景区，有名的会务与休闲度假避暑胜地。

2、功能区划与概述

按照区划原则，结合森林资源条件、自然条件和现实情况，将该森林公园划分为东西两块，加上大顶山保护站景观资源，共区划为6个功能分区（其中公园内5个，公园外1个，即生态沟森林科普区、大顶山自然景观区、八仙洞天然林区、泉水湖山水游乐区、西京古道休闲游览区和公园中心管理服务区），20个景区、小区（其中公园内18个，公园外2个）。

（一）“豹纹石”科普游览区（中国天井山野外生存拓展训练基地项目主要开发建设区）

该区位于公园西片的西南部，现以生态沟科普教育径为主，主要景点有桫椤谷、豹纹石、铜锣瀑布、原始林等。该区森林茂密，溪流瀑布较多，环境幽静，空气清新，空气负离子浓度高，是一处生态环境好、自然资源丰富的科普教育区。

该区规划面积1194.6公顷，分南岭珍稀树木园游览区、生态沟科普教育区、铜锣溪谷漂流区和天三地质科普教育基地等四个景区、小区进行建设，以“亲水、互动、参与”为特色，以天三水河为纽带，进行生态旅游科普活动。

（二）大顶山自然景观区

该区为南岭国家自然保护区大顶山保护站的风景旅游资源，可分大顶山登山游览区和天群游览娱乐区两个景区。主要景点有大顶山上的天井、高山矮林、云锦杜鹃、尖峰岭奇石及广东松景观；天群景区的天群瀑布等。

大顶山保护站森林风景旅游资源丰富，特色突出，与森林公园联合开发，整合全场旅游资源，将会带来更大的效益，吸引更多的游客。

（三）八仙洞天然林景观区

该区位于公园西片的东北部，区内分布有大片的原始林和天然次生林，野生动物资源同样丰富，经常有短尾猴来到电站溪边。该区山高谷深、森林密布，是一处难得的森林景观游览观光区，规划面积1180.3hm2。分猴群寻踪探秘区，原始林观光探险区，平坑峡谷寻幽区和合江口山水游览区等4个景区、小区进行建设。

（四）泉水湖山水游乐区

该区位于公园西片的东南部，区内有泉水水库、西华寺遗址、林蛙养殖场、秦汉古道及园内最高山黄石壁，海拔990.2m，山青水秀，旅游资源比较丰富，受2008年1月雨雪冰冻灾害影响，林木资源损失较大，尤其杉木林损失惨重，应借此机会改造为阔叶林或针阔混交林，加强景观林建设。

该区规划面积1868.5公顷，分四季彩林景观区，沿湖游览垂钓区和三个景区、小区进行建设。

（五）西京古道休闲游览区（南水湖养生休闲度假区）

该区位于公园东片大坪工区，西邻南水水库，东有燕子岩溶洞，有唐代为杨贵妃运送荔枝的必经之路的西京古道，323国道从该景区中部穿过。此处山水相依，交通便利，靠近县城，是一处待开发的休闲旅游胜地。

该区规划面积951.5 公顷，分南水湖养生区、西京古道清心保健区、燕子岩游览观光区、大坪游客接待服务中心等四个景区、小区进行建设。

（六）公园中心管理服务区（公园生活服务中心区旅游小镇）

设在林场场部，目前已建有林场与保护站办公楼、小型宾馆、天井山自然科学馆、商店、饮食、医疗、金融、邮电、电信等设施，随着场部的搬迁，将场部打造成为接待中心、服务中心和游览娱乐中心，林场场部将全部改建为森林旅游管理接待服务区，建议重新规划建设。该区规划面积369.2公顷，规划分为公园管理区、综合服务区和环山游览区等三个小区进行建设。

3、建设分期

（1）前期（2010年-2015年）建设主要内容：主要完成部分景观林改造建设、基础设施建设、公园中心管理服务区、生态沟、八仙洞和泉水湖等四个功能区及景区、景点的建设。

 (2) 后期（2016-2020年）建设主要内容：

1）进一步加强森林景观营造及完善景区、景点的绿化建设，形成多树种、多层次、多色彩、多功能的森林景观和园林景观。

2）全面建设公园的观赏性景点，对经营性的景点积极招商引资，完成公园景点体系。

3）继续完善基础设施、服务设施、保护工程设施及景区建设。

4）全面实施总体规划，满足旅游的“六要素”，全面开放。

四、    投资概算

广东天井山国家森林公园整体开发总投资50000万元。

表3.1 广东天井山国家森林公园重点招商项目

表3.2 广东天井山国家森林公园特色招商项目

五、    经济效益与社会效益评价

（一）经济效益

1、游客规模预测

天井山国家森林公园于2003年批准为省级，2008年升级为国家级。截至2010年7月底公园共接待游客10.223人次，旅游综合收入672.55万元。

根据客源市场的现状和客源地的经济、地理位置、人口等情况，我们采用出游率模型对规划期内（2010年—2020年）的游客规模进行预测，为总体规划提供数据。

采用以下游客规模预测模型为：

Pi＝KiP（I/I0）ab

式中：  Pi——客源地到目的地的出游人数；

Ki——客源地总人数；

P ——全国平均出游率；

I ——客源地人均年收入；

I0 ——全国人均年收入；

a ——出行距离系数；

b ——目的地竞争系数。

根据广东省2007年统计年鉴，森林公园主要客源地的总人口为1209.3万人；2007年全国城镇居民出游率为110.2％，农村居民出游率为44.2％；根据旅游距离衰减规律，旅游者的出游率中有60％为近郊旅游，30％为周末游，10％为远距离旅游，出行距离系数定位为0.6、0.3、0.1；天井山国家森林公园的一级客源市场主要属于周末游型旅游市场，故取0.3，二级客源市场属于中远距离型旅游市场，a值取0.1；同时，综合考虑目的地竞争系数是指在客源区域，与目的地条件类似能产生竞争作用的旅游景区。天井山国家森林公园的一级客源市场主要客源地范围内，与之功能相似、条件相当的景区有南岭国家森林公园、广东大峡谷风景名胜区、“粤北第一湖”南水水库、乳源丽宫温泉国际度假区等4个景区，故对一级客源市场竞争系数取0.1，二级客源市场主要客源地范围内有13个条件相当的旅游景区，故竞争系数取0.07。

我省2006年城镇居民人均年收入为10415.19万元，农村居民人均年收入为4742.76万元。全国城镇居民人均年收入为6860元，农村居民人均年收入为2366元。

将上述各项数据带代入公式计算如下：

第一客源市场：

城镇居民：1966.87万人×1.1×1.52×0.2×0.05＝32.88万人

农村居民：1632.14万人×0.44×2.00×0.2×0.05＝14.36万人

第二客源市场：

城镇居民：353.4万人×1.1×1.52×0.1×0.07＝5.9万人

农村居民：1209.28万人×0.44×2.00×0.1×0.07＝10.6万人

以上各项之和为63.74万人。即天井山国家森林公园进入成熟发展阶段后，按照客源地人口数据和出游情况得出的理想游客规模。考虑到森林公园与其它类型的旅游地之间的竞争等因素，天井山国家森林公园的实际游客规模应低于这个水平，按照其它旅游地竞争系数为50%—60%计算，则天井山国家森林公园的游客规模将在31.9-38.2万之间。

根据上面得到的理想游客规模，对规划期内的游客规模采用高方案和低方案两种情况进行预测。规划期内各年度游客规模见表1-2。

表10-4  天井山国家森林公园游客规模预测表   单位：万人                               

经过预测，在基础设施和服务设施及时配套，旅游产品的开发和旅游宣传到位的情况下，预测规划后期，即2020年游客规模可达到23.6—36.4万人之间。

2、经济分析基础数据估算

建设投资全部按资本金计，不考虑银行贷款；固定资产原值形成：本项目计算范围内投资按均形成固定资产考虑，固定资产原值即工程建设总投资。

（1）经营成本和总成本费用估算

1）由于森林公园涉及的经营项目较多，有饮食、娱乐、购物、住宿、内部交通等，难以按制造成本法或生产要素成本法分项目详细计算。参照相关行业资料，采用加权系数法，确定本项目综合经营成本为销售收入的45%。

2）折旧费。折旧年限为25年，残值按固定资产原值10%计算。采用直线折旧法。假定当年投资次年投产形成固定资产，于第三年开始折旧。年折旧费见表16-1。

表16-1  年折旧费表    单位：万元  

3）总成本费用=经营成本折旧

4）项目计算期为30年

（2）营业收入和税金估算

1）营业收入预测

以项目的计算期为30年算（其中，建设期为10年，经营期为20年）为例，根据森林公园现有的统计资料，并考虑规划项目的建设进度，参照同类型森林公园收费情况，拟定2012年—2013年人均消费金额为100元/人，2014年—2015年人均消费金额为200元/人，2016年—2018年人均消费金额为300元/人，2019—2020年人均消费金额为400元/人，2020年规划实施完成后，2021—2029年人均消费金额将达到450元/人；由于年代久远，设施老化，人们的消费欲望会降低，2030—2034年人均消费金额将降低至400元/人，2035—2039年人均消费金额将降低至340元/人。据此计算年营业收入如下表：

     表16-2  年营业收入估算表    单位：万人次、万元

2）销售税金估算

本项目涉及的税金包括销售税金及附加和所得税。其中营业税娱乐业为10%，饮食服务业为5%，交通运输为3%，采用加权平均计算营业税加权税率为6.5%。教育附加费为营业税的3%，城市维护建设税为营业税的7%，综合税率为7.58%。所得税按利润总额的25%计算。

3）经济分析报表（见附表16-3、16-4）

附表16-3 利润表